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प्रत्येक व्यवसाय को यह सुनिश्चित करने के लिए गतिविधियों का एक निश्चित सेट करने की आवश्यकता होती है कि उसके पास अपने दैनिक परिचालन खर्चों को पूरा करने के लिए पर्याप्त संसाधन हैं। कार्यशील पूंजी प्रबंधन अनिवार्य रूप से यही है।
कार्यशील पूंजी से तात्पर्य आपकी कंपनी की वर्तमान संपत्ति और वर्तमान देनदारियों के बीच के अंतर से है। वर्तमान संपत्ति आपकी अत्यधिक तरल संपत्ति है जैसे नकद, प्राप्य खाते और इन्वेंट्री। मूल रूप से, वे सब कुछ हैं जिन्हें आसानी से एक वर्ष के भीतर नकदी में परिवर्तित किया जा सकता है।
दूसरी ओर, आने वाले बारह महीनों के भीतर वर्तमान देनदारियां कोई भी दायित्व हैं। इनमें देय खाते, अल्पकालिक उधार और उपार्जित देनदारियां शामिल हैं।
आपके व्यवसाय को कुशलता से संचालित करने के लिए, आपको उन दोनों की निगरानी करने और यथासंभव प्रभावी ढंग से उनका उपयोग करने की आवश्यकता है। उद्देश्य, मुख्य रूप से, आपकी अल्पकालिक परिचालन लागतों और अल्पकालिक ऋण दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त मात्रा में नकदी प्रवाह बनाए रखना है।
यदि आपको याद हो, तो आपके व्यवसाय को वर्ष के कुछ विशिष्ट समयों में पूंजी की आवश्यकता होती है, उदाहरण के लिए, त्योहारों के मौसम में। ऐसी आवश्यकता, जो अस्थायी होती है और व्यवसाय के आंतरिक संचालन के साथ-साथ बाहरी बाजार स्थितियों के अनुसार उतार-चढ़ाव होती है, अस्थायी कार्यशील पूंजी कहलाती है।
दूसरे शब्दों में, आपको अपनी अस्थायी आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए एक अल्पकालिक ऋण से अधिक की आवश्यकता नहीं है, जो कि जैसे ही नकदी शुरू होती है, चुकाने योग्य होती है। हालांकि, इस प्रकार की कार्यशील पूंजी का पूर्वानुमान लगाना कभी आसान नहीं होता है।
स्थायी कार्यशील पूंजी ही सब कुछ है अस्थायी कार्यशील पूंजी नहीं है। आपकी संपत्ति या चालान को नकद में परिवर्तित करने से पहले ही देयता भुगतान करना आवश्यक है। इस प्रकार की पूंजी महत्वपूर्ण है क्योंकि यह आपके व्यवसाय के लिए निर्बाध रूप से कार्य करने के लिए आवश्यक न्यूनतम कार्यशील पूंजी है।
आपकी वर्तमान संपत्ति के मूल्य की भविष्यवाणी करना अक्सर चुनौतीपूर्ण होता है, लेकिन एक ऐसा स्तर खोजना संभव है जिसके नीचे कोई वर्तमान संपत्ति कभी नहीं गई हो। इस स्तर से नीचे की वर्तमान संपत्ति आपकी स्थायी कार्यशील पूंजी है। यह मुख्य रूप से ऐतिहासिक प्रवृत्तियों और अनुभवों के आधार पर किया जा सकता है।
जैसा कि नाम से पता चलता है, सकल कार्यशील पूंजी का अर्थ है आपकी कंपनी की कुल संपत्ति जिसे एक वर्ष के भीतर नकदी में परिवर्तित किया जा सकता है। इसका वर्णन करने का एक और तरीका यह है कि आपकी सभी मौजूदा संपत्तियों का अनुपात आपकी वर्तमान देनदारियों से है।
इसके विपरीत, शुद्ध कार्यशील पूंजी आपकी वर्तमान संपत्ति है जो आपकी वर्तमान देनदारियों को घटाती है। चूंकि यह आपकी वर्तमान संपत्ति का वह हिस्सा है जो अप्रत्यक्ष रूप से दीर्घकालिक परिसंपत्तियों द्वारा वित्तपोषित है, इसे प्रभावी कार्यशील पूंजी प्रबंधन के लिए अपेक्षाकृत अधिक महत्वपूर्ण माना जाता है।
यदि आपकी वर्तमान देनदारियां आपकी वर्तमान संपत्ति से अधिक हैं, तो यह नकारात्मक कार्यशील पूंजी का प्रतिनिधित्व करती है। अल्पकालिक संपत्ति की तुलना में अल्पकालिक ऋण अधिक होता है। यह वास्तव में आपके व्यवसाय के लिए उपयोगी साबित हो सकता है क्योंकि कोई व्यक्ति अपने आपूर्तिकर्ताओं और ग्राहकों से प्रभावी रूप से उधार लेकर बिक्री में वृद्धि कर सकता है।
चीजों को सुचारू रूप से चलाने के लिए व्यवसायों को आम तौर पर कुछ पूंजी की आवश्यकता होती है। इसके लिए आवश्यक न्यूनतम राशि को नियमित कार्यशील पूंजी के रूप में जाना जाता है। चाहे आपको मासिक वेतन भुगतान करना हो या कच्चे माल के प्रसंस्करण के लिए ओवरहेड खर्च उठाना हो, आपके संचालन की स्थिरता काफी हद तक आपकी नियमित कार्यशील पूंजी पर निर्भर करेगी।
आरक्षित कार्यशील पूंजी आपकी नियमित कार्यशील पूंजी के ऊपर और ऊपर की पूंजी है। व्यवसाय ऐसे धन को वित्तीय आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए रखते हैं जो अप्रत्याशित बाजार स्थितियों या अवसरों के कारण उत्पन्न हो सकते हैं।
यदि किसी विशेष और असामान्य घटना के कारण किसी की अस्थायी पूंजी बढ़ जाती है, तो इसे विशेष कार्यशील पूंजी कहा जाता है। इसकी भविष्यवाणी नहीं की जा सकती क्योंकि इसकी बहुत ही कम आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए, एक ऐसे देश में जहां क्रिकेट विश्व कप टूर्नामेंट की मेजबानी की जा रही है, कई व्यवसायों को व्यापार में अचानक वृद्धि के कारण विशेष कार्यशील पूंजी की आवश्यकता हो सकती है।
एक के अनुसार रिपोर्ट, भारतीय विनिर्माण कंपनियों में इस साल परिचालन से शुद्ध नकदी में गिरावट आई है। इसका कारण यह है कि व्यापार प्राप्य में वृद्धि हुई है जबकि बाजार में भुगतान में देरी हुई है।
इसके अलावा, छोटी और मध्यम आकार की कंपनियों को व्यापार देय के माध्यम से कम क्रेडिट दिखाई दे रहा है। नतीजतन, वह सारा दबाव परिचालन से नकदी पर डाला जा रहा है। आपूर्ति श्रृंखला की बाधाओं के कारण, अधिकांश व्यवसायों ने अपने अधिक धन को इन्वेंट्री में बंद कर दिया है।
नकदी की सीमित उपलब्धता, खराब प्रबंधन वाली वाणिज्यिक ऋण नीतियां, या अल्पकालिक वित्तपोषण तक सीमित पहुंच से पुनर्गठन, परिसंपत्ति बिक्री और यहां तक कि किसी व्यवसाय के परिसमापन की आवश्यकता हो सकती है।
इसलिए, अपनी कंपनी के अस्तित्व की रक्षा के लिए, आपको यह सुनिश्चित करना चाहिए कि आपके व्यवसाय में कार्यशील पूंजी की कमी न हो। हमेशा सुनिश्चित करें कि आपके व्यवसाय के पास अपनी दैनिक गतिविधियों के लिए उपयुक्त और पर्याप्त संसाधन हैं।
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