भारत में ई-कॉमर्स कंपनियों के लिए वैट क्या है

यदि आप अपने भौतिक स्टोर के लिए एक डिजिटल चैनल शुरू करना चाहते हैं, तो अगला कदम उठाने से पहले आपको कुछ बातें जाननी होंगी। उम्मीद है कि आपको ऑनलाइन बिक्री पर लगने वाले विभिन्न प्रकार के करों की जानकारी होगी । सुनिश्चित करें कि आपको अपने सभी देय करों के बारे में पूरी जानकारी हो।

भारत में ईकामर्स सामान बेचने के लिए एक ऐसा कर ढांचा मूल्य वर्धित कर या वैट है। 

अब सवाल उठता है - वैट क्या है?

जब कोई व्यक्ति किसी विशेष प्रकार का उत्पाद किसी स्टोर से खरीदता है तो प्रत्येक चरण में एक विशेष कर या वैट जोड़ा जाता है। यह कर भारत में अप्रत्यक्ष करों की श्रेणी में आता है क्योंकि इसका भुगतान अप्रत्यक्ष माध्यम से करदाता (माल और सेवाओं के निर्माता या विक्रेता) द्वारा सरकार को किया जाता है।

वैट (वैट) वस्तुओं और सेवाओं के उत्पादन और बिक्री/खरीद के विभिन्न चरणों पर लागू होता है। भारत में, कोई भी व्यक्ति/निर्माता/विक्रेता जो वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति से प्रति वर्ष 5.5 लाख रुपये से अधिक कमाता है, उसे मूल्य वर्धित कर (वैट) का भुगतान करना होता है। यह कर स्थानीय और आयातित दोनों प्रकार की ई-कॉमर्स वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होता है।

वैट की गणना कैसे की जाती है?

वैट की गणना दो घटकों के आधार पर की जाती है।

• आउटपुट वैट
• निवेश वैट

वैट = आउटपुट टैक्स - इनपुट टैक्स

निवेश वैट

इनपुट वैट को रिटेलर या निर्माता द्वारा की गई खरीदारी में जोड़ा जाता है। अधिकांश व्यावसायिक खरीद के लिए वैट पंजीकृत उपयोगकर्ताओं को राज्य सरकार को हर महीने भुगतान किया जाना है।

आउटपुट वैट

वैट प्रावधान के तहत पंजीकृत खुदरा विक्रेता या निर्माता द्वारा किए गए बिक्री सौदे के लिए यह कर ग्राहक से लिया जाता है। माल और सेवाओं के विक्रेता को एक निर्धारित सीमा के लिए बिक्री करने के लिए वैट के लिए पंजीकरण करना होगा।

GST क्या है?

वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) 1 जुलाई 2017 से लागू किया गया था और इसने वैट, उत्पाद शुल्क और सेवा कर जैसे केंद्रीय और राज्य अप्रत्यक्ष करों का स्थान ले लिया है।

जीएसटी की गणना कैसे की जाती है?

अधिकांश ईकामर्स सामानों के लिए जीएसटी दरें 5%, 12% और 18% की श्रेणी में आती हैं। इसके विपरीत, अधिकांश सेवाएं 18% GST की श्रेणी में आती हैं।

वर्तमान में GST के तीन प्रकार हैं

• सेंट्रल जीएसटी (सीजीएसटी) - यह राज्य के भीतर बिक्री पर लागू होता है और केंद्र सरकार को जमा किया जाता है।
• राज्य जीएसटी (एसजीएसटी) - यह राज्य के भीतर बिक्री पर लागू होता है और राज्य सरकार को प्रस्तुत किया जाता है।
• एकीकृत जीएसटी (आईजीएसटी) - यह राज्य के बाहर बिक्री पर लागू होता है और केंद्र सरकार को जमा किया जाता है।

जीएसटी गणना के लिए सूत्र

GST राशि = आपूर्ति का मूल्य x GST%/100

चार्ज किया गया मूल्य = आपूर्ति का मूल्य + जीएसटी राशि

आपूर्ति के मूल्य में जीएसटी कब शामिल किया जाता है इसका सूत्र:

जीएसटी राशि = आपूर्ति का मूल्य – [आपूर्ति का मूल्य x {100/(100+जीएसटी%)}]

वैट से अधिक जीएसटी कार्यान्वयन के लाभ

वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) पूरे देश में एकल, सर्व-समावेशी और गंतव्य-आधारित कराधान अवधारणा है। जीएसटी ने बदल दिया है कि कर के व्यापक प्रभाव, सरल कर फाइलिंग प्रक्रियाओं और कम अनुपालन मुद्दों को समाप्त करके ईकामर्स वस्तुओं और सेवाओं पर कर कैसे एकत्र किया जाता है।

कर गणना का पुराना तरीका (वैट)

मान लीजिए हस्तनिर्मित उत्पाद दिल्ली से मुंबई को रु. 1000.

बेचे गए उत्पादों पर वैट रुपये का 10% है। 1000 = रु. 100. 

तो वैट के साथ दिल्ली से मुंबई को बेचे जाने वाले उत्पाद की लागत = रु। 1100.

विक्रय मूल्य = रु. 2100.

सीएसटी एसपी @ 10% = 210 पर लागू होता है।

बेचे गए उत्पाद की कुल लागत रु. 2100 + रु. 210 = रु. 2310 

की नई विधि कर गणना (जीएसटी)

अब हम देखेंगे कि जीएसटी का उत्पाद मूल्य निर्धारण पर क्या प्रभाव पड़ता है :

मध्य प्रदेश से महाराष्ट्र को बेचे गए उत्पाद की कीमत = रु. 1000.

सीजीएसटी उत्पाद की कीमत @ 5% = रुपये पर लागू होता है। 50. 

एसजीएसटी उत्पाद की कीमत @ 5% = रुपये पर लागू होता है। 50.

मध्य प्रदेश से महाराष्ट्र को CGST और SGST के साथ बेचे गए उत्पाद की लागत = रु। 1100.

तो, उत्पाद का विक्रय मूल्य 2100 है। 

IGST @ 10% CGST + SGST = 1100/10% = रु। 110.

बेचे गए उत्पाद की कुल लागत रु। 2100 + रु. 110 = रु. 2200. 

इसलिए, मूल्य वर्धित कर (वैट) की तुलना में खुदरा विक्रेताओं के लिए जीएसटी अधिक लाभदायक है। 

गुड्स एंड सर्विस टैक्स (जीएसटी) अधिक फायदेमंद है क्योंकि आपका व्यवसाय निवेश बढ़ता है। मुझे उम्मीद है कि अब आप समझ गए होंगे कि वैट क्या है और वैट और जीएसटी में क्या अंतर है।

ई-कॉमर्स व्यवसाय के मालिकों को भारत में निर्बाध व्यापार संचालन के लिए अंतर-राज्यीय और इंट्रा-स्टेट जीएसटी दिशानिर्देशों का पालन करना चाहिए। 

अपने ई-कॉमर्स व्यवसाय के लिए जीएसटी दाखिल करने के तरीके के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त करें ।